Černolice.net - oficiální stránky obce Černolice

Kontrola hospodaření obce za rok 2011 skončila bez závad.

Bez komentáře.

Z plnění rozpočtu za 12 měsíců se dá zhruba vyčíst, jak obec hospodařila se svými penězi. Lidově řečeno zhruba jako odpovědná domácnost. Vystačila si svými příjmy i náklady. Sice nevytvořila žádné velké rezervy na "dovolenou", ale při příjmech okolo tří milionů s tímto bonusem nemůže ani počítat.
Když se z plnění odečte částka 2 600 000 Kč (jak v příjmech a výdajích), což jsou účetní pohyby a stavy účtu, které nemají s příjmy a výdaji v konkrétním roce nic společného, činily příjmy za rok 2011 částku 3 312 076 Kč. To je zhruba o necelých 400 tisíc více, než počítal rozpočet na rok 2011.
Výdaje činily 3 231 640 Kč, což je o zhruba o 1,3 milionů Kč méně, než počítal rozpočet na rok 2011. Na první pohled by se zdálo, že obec tuto sumu ušetřila. Ušetřila obrazně. Šetrnějším provozem ušetřila zhruba 100 až 200 tisíc, zbytek šetření jde na vrub nerealizovaných investic. O to více jimi může být zatížen rozpočet roku 2012.
Vzhledem k tomu, že nedošlo k velkým investičním akcím, lze proti sobě postavit příjmy a výdaje z roku 2011:  3 312 076 a 3 231 640. Příjmy jsou o necelých 100 tisíc vyšší.
Pod vlivem takového vývoje si obec mohla například dovolit v závěru roku opravit komunikace Pod Hůrkou.
Co z toho vyplývá pro rok 2012? Že napjaté rozpočty jsou setrvalým problémem malých obcí, které si jenom s velikým zapřením mohou dovolit velké investiční akce. Bez pomoci dotací a developerů to často ani nejde. Koneckonců statistiky investic malých obcí jsou neúprosné. Malé obce investují v minimální míře.

Aktuální příjmy obce jsou ve výkazu plnění ve výši 5 060 827 Kč, ale je nutné od nich odečíst částku 2 300 000 Kč. Příjmy tohoto roku tedy takto očištěné činí 2 760 827 Kč.
Aktuální náklady obce jsou ve výkazu plnění ve výši 4 363 915 Kč, ale je nutné od nich odečíst částku 2 300 000 Kč. Náklady tohoto roku tedy takto očištěné činí 2 063 915 Kč.
To znamená, že obec za prvních osm měsíců roku hospodaří s přebytkem ve výši 696 912 Kč. Je to o něco menší částka než po osmi měsících hospodaření.
Kromě toho má obec na svých účtech "zaparkovanou" disponibilní částku 2 300 000 Kč.

Aktuální příjmy obce jsou ve výkazu plnění ve výši 4 834 162 Kč, ale je nutné od nich odečíst částku 2 300 000 Kč. Příjmy tohoto roku tedy takto očištěné činí 2 534 162 Kč.
Aktuální náklady obce jsou ve výkazu plnění ve výši 4 087 597 Kč, ale je nutné od nich odečíst částku 2 300 000 Kč. Náklady tohoto roku tedy takto očištěné činí 1 787 597 Kč.
To znamená, že obec za prvních osm měsíců roku hospodaří s přebytkem ve výši 746 565 Kč.
Kromě toho má na svých účtech "zaparkovanou" disponibilní částku 2 300 000 Kč.

Z prvního náhledu plnění rozpočtu za prvních sedmů měsíců je zřejmé, že obci se podařilo na jedné straně přiškrtit výdaje a na druhé se příjmy vyvíjejí lépe, než se při návrhu rozpočtu předpokládalo. Když očistíme všechny částky o sumu 1 800 000 Kč, kterou má obec z minula na svých účtech "zaparkovanou" a musí ji do účetních rozvah zanášet a navíc odečteme v předpokládaných nákladech 200 tisíc Kč na veřejné osvětlení (obec nezískala dotaci), dostáváme se k těmto aktuálním číslům (cash flow):
- příjmy: 2 322 050 Kč - tzn. po sedmi měsících jsou příjmy naplněny již ze 78 %. Čili dá se předpokládat, že se za celý rok vyvinou lépe, než obec počítala,
- výdaje: 1 562 325 Kč - tzn. že náklady jsou na úrovni 35 % původního rozpočtu. Jinými slovy obci se daří peníze šetřit.
Ale tak jednoduché to zase není. Některé výdaje se platí až ke konci roku a zatím obec nebyla nucena zaplatit některé projekční práce, ale k tomu dojde. Jejich projekce (budoucí výše) není ale v takové výši, aby trend po sedmi měsících výrazně zvrátily. Čili plnění rozpočtu pro obec je dobrá zpráva, i když to neznamená konec úvahám, kde dále ušetřit.

Příjmy a výdaje v pololetí indikují možný vývoj rozpočtu v celém roce. Jde o důležitý údaj vzhledem k tomu, že rozpočet obce je zatím naplánován jako výrazně schodkový. Cílem obce je však tento schodek srazit na konci roku na minimum, aniž by bylo nutno sahat do rezerv.

Výdaje se zatím vyvíjejí na úrovni 1/3 proti plánu. To je dobrá zpráva. Podařilo se částečně srazit výdaje na chod úřadu i zastupitelstva, které se pohybují kolem 42/43 %. Již v tuto chvíli víme, že nebude nutno vydávat ani 200 tisíc Kč na veřejné osvětlení, protože kraj obci nepřidělil dotaci. Nejasná je situace i v případě dotace na vodojem ve výši 500 tisíc Kč. Velmi úspěšně se vyvýjejí náklady v položce lesní hospodářství. Oproti loňskému roku, kdy se výdaje vyšplhaly přes hranici 400 tisíc Kč, je v rozpočtu počítáno pouze s 200 tisíci Kč. Reálné náklady však budou řádově nižší dle plánu lesního hospodaření pro rok 2011. Cílem je srazit i náklady za svoz odpadu, ale to se případně projeví až v rozpočtu na rok 2012.

V oblasti příjmů je situace komplikovanější. Byť se vyšplhaly v pololetí k hranici 55 %, je zcela nejasný vývoj v druhé polovině roku. Poplatky za likvidaci komunálního odpadu jsou již vybrány a podobně i daň z nemovitostí. Horší je, že se propadla rapidně daň z příjmu z výdělečné činnosti OSVČ. Uvedená data jsou však vztažena k datu 17. června, takže do konce daňového období se může ještě mnohé změnit. I vzhledem k tomu, že platby daní se odehrávají zálohově. V důsledku toho nejsou výsledky daňových příjmů v pololetí přesné. O něco přesnější budou na konci července.

Pro studium vývoje příjmů i výdajů v tomto roce je nutno odečíst v obou případech sumu 1 800 000 Kč, což je rezerva obce "zaparkovaná" na spoořícím účtu.

Odbor finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje provedl 29. března 2011 přezkum hospodaření obce za rok 2010 a ve třech případech konstatoval "nenapravené položky":
Za 1. - nesprávné zaúčtování dřevní hmoty v položce 903 místo v položce 031 (dodatečně opraveno zaúčtováním ve správných kolonkách). Dále obec vyřadila chybně pěstitelské celky trvalých porostů. Konkrétně šlo o to, že za černolickými skalami kdysi velmi dávno existoval jabloňový sad. Ten zmizel již před mnoha a mnoha lety. Vyřazení z evidence však bylo provedeno chybně (dodatečně napraveno správným vyřazovacím protokolem).
Za 2. - obec nevyvěsila 14 dní dopředu závěrečný účet za rok 2009 před jeho projednáním v ZO. Tuto položku jako jedinou nelze dodatečně napravit. Stalo se to údajně proto - podle vysvětlení bývalého vedení obce - že v té době (polovina roku 2010) vyvrcholily spory o to, kdo je majitelem domény webových stránek obce a kolik je obec ochotná zaplatit za převedení domény na sebe a za správu těchto stránek. Kvůli nedohodě řešil údajně tyto spory bývalý místostarosta (majitel domény) tím, že obec od stránek natrvalo odpojil. Obec je tak pro vyvěšení závěrečného rozpočtu za rok 2009 nemohla použít. 
Za 3. - nebylo zřejmé, zda ZO schválilo rozpočet na rok 2010 jako vyrovnaný, přebytkový nebo schodkový. Rozpočet s touto chybou byl schválen 24. března 2010. Chyba byla napravena zastupitelstvem 1. prosince 2010 (kontrolní orgán byl upozorněn na to, že v této věci k nápravě došlo ještě dříve, než kontrolní orgán vydal svoji zprávu o přezkoumání).